全面推進依法治國，是以習近平同志為核心的黨中央從堅持和發展中國特色社會主義全局出發，為更好治國理政提出的重大戰略任務，是解決黨和國家事業發展面臨的一系列重大問題，確保黨和國家長治久安的根本要求。

近年來，中國機械總院北京機械工業自動化研究所有限公司（以下簡稱北自所）深入貫徹習近平法治思想，堅決落實國資委《關于進一步深化法治央企建設的意見》等文件精神，牢固樹立法治意識，全面強化法治思維，持續健全“以案促管”長效機制，不斷提升依法治企能力水平，著力推動公司法治格局向引領行業法治、推動法治社會建設升級，法律業務向標準化、數字化邁進，實現精益管理、業財融合，為北自所“十四五”高質量發展提供堅強法治保障。

一、 頂層設計，全力推進“大合規”體系融合，著力提升引領支撐能力

增強國企改革的系統性，制定公司“十四五”大合規體系建設規劃。堅持運用法治思維和法治方式深化改革、推動發展，緊盯國企改革三年行動、中央企業“十四五”發展規劃等重點工作，深入分析新任務新要求，未雨綢繆可能出現的法律合規問題，及時制定應對方案和防范措施。以“強內控、防風險、促合規”為目標，以深入推進全面風險管理提升建預警、全面提升依法治企能力立規范、不斷深化內部審計監督工作設監控、持續完善責任追究工作機制筑手段、充分發揮內控體系強基固本作用促發展五項工作為重點任務，著力推進公司合規管理與法律、內控、風險管理等職責體系的融合與協同；研究出臺公司“逾期應收賬款追索工作”分析和預測報告，進一步明確目標任務和落實舉措。

加強組織領導，健全依法治企領導體系。北自所始終高度重視企業法治與合規體系建設工作，在法治建設方面逐步形成了以公司主要領導為總法律顧問、以安規部為歸口管理單位、各職能部門根據業務范圍嚴格把關、以各事業部總經理為直接責任人、以外聘律師為法律顧問的法律工作體系，形成了從公司至各個事業部各級法律工作有人管、有人抓的良好基本格局，確保全面依法治國戰略在全公司內貫徹落實。同時，成立合規委員會（法治建設工作領導小組）、審計委員會；建立內部審計、法律服務、合規管理工作群、應收賬款專項工作小組群，保證每個事業部都有專人對接工作，推動企業法治專項業務全面升級，做到全面覆蓋、全員參與。

二、 堅持突出重點，全面深化，充分利用法律手段主動維權

隨著我國市場經濟的深入發展和全球化的進一步推進，矛盾沖突變得更加復雜多樣。收賬比率逐步下降，壞賬比率逐年上升，企業不良資產增多，資產流動性降低，嚴重影響了企業的正常經營。加大清理應收賬款的力度，嚴格控制應收賬款增加額，是保證企業正常經營的重要任務。

落實總法律顧問制度，多措并舉降應收。北自所將法治融入業務，堅決打好“兩金”壓降攻堅戰，加快處置高風險“兩金”，做到早發現、早預警、早處置。以落實法治建設第一責任人職責、完善總法律顧問制度為重點，總法律顧問統籌負責應收賬款催收工作，協調處理應收賬款催收過程中遇到的問題，健全法律風險防范機制、強化合規管理，大力清欠賬款。

著力夯實規范管理基礎，構建制度體系。結合公司實際，制定《逾期應收欠款追索指導意見》，明確催收職責分工；完善更新《逾期應收賬款管理辦法》，明確催收原則、催收程序。針對公司實際業務，全面有效地梳理應收賬款基礎資料，制定《應收賬款統計表》，通過梳理了解案件情況，及時發現項目過程管理文檔不完善等漏洞，補充相關書面材料，有針對性地制定清欠方案。

利用法律手段，提高應收賬款回收率。根據清欠方案，有區別、有重點地開展清欠工作，針對重大法律糾紛案件，重點抓落實、抓執行，有效制定訴訟策略和處置方案，案件方面處置能力和效果大幅度提升，法務人員水平顯著增強。通過寄發催款函、律師函以及法律訴訟等法律手段，尋求案件的妥善處理，持續追蹤在行案件進展情況；定期開展專題培訓，通過生動的案例闡述應收賬款管理的系統流程和實際操作，解答工作中遇到的實際問題、總結推廣催收過程中的實戰技巧。在保持與客戶良好關系的同時，盡快回收應收賬款，最大限度地提高應收賬款回收率，縮短收賬周期，減少呆賬、壞賬損失。

幾年來，北自所堅持以法治央企建設為依托，以資金安全、疑難賬款的強力催收為工作核心開展法務工作，全員防范應收賬款損失風險意識逐漸提高，逾期應收賬款催收專項工作取得了明顯成效。

三、 堅持勇于創新、拓展升級，建立“以案促管”長效機制

建立合同全過程管理機制，推動“以案促管、以管創效”。定期召開應收賬款專項工作會議，匯報階段工作的開展情況；堅持以問題為導向，圍繞問題開展案件研討分析，發現管理、行業、客戶等多方面風險或內控缺陷，及時督促整改、完善措施；嚴格執行監督問責機制，對未能履行或未正確履行職責造成嚴重損失的相關責任人，依據《北自所違規經營投資責任追究實施辦法》嚴肅追責處理，形成合規管理工作閉環。建立健全應收賬款事前、事中、事后合同全過程管理機制，切實助力公司改革發展和風險防范。

注重事前風險防范。評定信用等級、建立客戶信用檔案、收集客戶的信用信息，并對其信用狀況進行調查分析；制定和完善公司合同管理相關制度和流程，參與重大合同可行性研究、招投標、商務談判；加強法律審核剛性約束，夯實合同管理基礎。加強合同標準文本管理，制定合同常用模板，重點提高文本質量，并在全公司內推行使用《采購合同模板》《銷售合同簽訂審核表》《采購合同簽訂審核表》，實行采購、銷售合同100%審查機制。

加強事中跟蹤監督提醒。提升風險管控，加強項目全過程管理，建立合同檔案；加強監督管理，確保每個項目過程信息完整、及時跟蹤項目變更情況、杜絕超訴訟時效情形發生；做好定期對賬、債權確認和統計應收款金額、賬齡及增減變動情況，及時反饋給各個相關部門進行賬款催收；推進公司合同管理電子化，創新合同智能管理，構建合同智能審查機制，逐步從合同文本審查擴展到合同培訓、合同履約監控、合同分析等合同管理的各領域、各環節。

完善事后應對措施。加大法律糾紛案件處置力度，強化案件辦理關鍵節點的管控，加強法律案件責任追究及案件處理激勵約束，深化違規追責體系和制度建設，加大追責力度，充分發揮違規處罰的警示和震懾作用，形成合規工作管理閉環。提升案件處理的效率和效能，持續開展典型案件分析，深入拓析案件背后的管理漏洞和法律風險，編制《案件分析報告》，防范公司經營管理中的薄弱環節和存在的風險。針對典型案例舉一反三，補齊制度短板，推動依規治企，將管控措施與內控要求、制度管理流程優化相結合，實現“以案促管、以管創效”目標。把實踐中的好經驗、好做法固化為長效機制，通過推廣示范，不斷提升企業法治工作的整體水平。“上工治未病、中工治欲病、下工治已病”，變“事后處置”為“事前防范”，充分發揮法律服務管理、服務決策的作用。

北自所將把強化合規放到貫徹習近平法治思想的高度來認識，放到落實全面依法治國戰略的全局來部署，放到保障企業高質量發展的層面來推動，努力構造以建章立制與法律審核為主的事前防范、以合同管理與制度執行督導為主的事中控制、以妥善處理法律糾紛與提高依法維權能力為內容的事后救濟的大合規管理體系，全力推動企業合規管理工作再上新臺階！

（中國機械總院北京機械工業自動化研究所有限公司黨委委員、總會計師、總法律顧問 白國林

中國機械總院北京機械工業自動化研究所有限公司安全合規部部長 張 崇

中國機械總院北京機械工業自動化研究所有限公司安全合規部法律主管 劉夢雅）