這是國(guó)內(nèi)至今為止敲詐勒索犯罪既遂金額最高的一起案件。《法制晚報(bào)》(微信ID：fzwb_52165216)記者日前獨(dú)家獲悉案件詳情。

而就在顧新劍被抓半年后，無(wú)錫國(guó)稅部門(mén)認(rèn)定愛(ài)瑪應(yīng)補(bǔ)繳2000萬(wàn)余元，并對(duì)其作出1000萬(wàn)余元的行政處罰。

老總合作 摩托車(chē)企產(chǎn)電動(dòng)自行車(chē) 每月分紅達(dá)數(shù)百萬(wàn)元

1999年，張劍注冊(cè)成立了天津市泰美車(chē)業(yè)有限公司，2009年變更為天津愛(ài)瑪科技股份有限公司，2015年11月變更為愛(ài)瑪科技集團(tuán)股份有限公司，張劍自2005年即為該公司控股股東。根據(jù)其官網(wǎng)介紹，愛(ài)瑪是中國(guó)最大的電動(dòng)自行車(chē)制造商，連續(xù)5年保持行業(yè)銷(xiāo)量領(lǐng)先的增長(zhǎng)勢(shì)頭。無(wú)錫愛(ài)瑪，是愛(ài)瑪集團(tuán)的重要部分。

按照愛(ài)瑪創(chuàng)始人張劍的說(shuō)法，他是在2008年底認(rèn)識(shí)顧新劍的，江蘇天爵公司給愛(ài)瑪做產(chǎn)品加工。2009年7月，張劍和顧新劍合作成立無(wú)錫愛(ài)瑪車(chē)業(yè)有限公司，用江蘇天爵的廠(chǎng)房進(jìn)行生產(chǎn)。張劍持股比例70%，顧新劍持股30%。

說(shuō)到無(wú)錫愛(ài)瑪漏稅被罰事件，要從無(wú)錫愛(ài)瑪原總經(jīng)理顧新劍講起。

顧新劍，1972年生人，原江蘇天爵機(jī)車(chē)科技有限公司總經(jīng)理。顧新劍的辯護(hù)律師顏丙杰告訴記者，江蘇天爵是一家制造摩托車(chē)的企業(yè)，后來(lái)顧新劍和愛(ài)瑪創(chuàng)始人張劍合作，用江蘇天爵的廠(chǎng)房設(shè)備一起生產(chǎn)電動(dòng)自行車(chē)，使得愛(ài)瑪電動(dòng)自行車(chē)產(chǎn)量大增。顧新劍當(dāng)時(shí)占無(wú)錫愛(ài)瑪30%的股份，其每月股東分紅就達(dá)數(shù)百萬(wàn)元，可見(jiàn)當(dāng)時(shí)產(chǎn)量利潤(rùn)之大。

關(guān)系惡化 愛(ài)瑪創(chuàng)始人：顧新劍甚至一次性索要10個(gè)億

2010年5月，張劍、顧新劍、無(wú)錫愛(ài)瑪、天津愛(ài)瑪、江蘇天爵簽訂協(xié)議，約定張劍和無(wú)錫愛(ài)瑪為顧新劍和江蘇天爵償還債務(wù)1.25億元，江蘇天爵將名下估價(jià)為6205萬(wàn)余元的房地產(chǎn)抵償給無(wú)錫愛(ài)瑪，顧新劍將持有的無(wú)錫愛(ài)瑪30%的股權(quán)零對(duì)價(jià)轉(zhuǎn)讓給天津愛(ài)瑪全體股東。后無(wú)錫愛(ài)瑪成為天津愛(ài)瑪子公司。

張劍說(shuō)，當(dāng)時(shí)顧新劍仍是無(wú)錫愛(ài)瑪?shù)目偨?jīng)理，后來(lái)他將自己名下天津愛(ài)瑪3%的股份轉(zhuǎn)讓給顧新劍，2011年1月顧新劍調(diào)任天津愛(ài)瑪副總裁。

不過(guò)，兩人關(guān)系漸漸惡化。法院認(rèn)定，2011年9月至2013年3月，顧新劍以向稅務(wù)機(jī)關(guān)舉報(bào)無(wú)錫愛(ài)瑪偷漏稅問(wèn)題等手段，多次向張劍索要錢(qián)款達(dá)2.35億元。

按照張劍的說(shuō)法，顧新劍以愛(ài)瑪公司有稅務(wù)問(wèn)題為由對(duì)其進(jìn)行威脅，甚至曾以稅務(wù)問(wèn)題為由打電話(huà)一次性索要10個(gè)億，讓他精神一度崩潰。

他說(shuō)，自己之所以給錢(qián)是為了息事寧人，“以為從此可以結(jié)束這三年痛苦的生活”。

張劍的妻子段華也作證證實(shí)，顧新劍以舉報(bào)公司偷漏稅等方式多次向張劍敲詐錢(qián)財(cái)，張劍之所以給錢(qián)，是因?yàn)楦緹o(wú)法正常生活，完全被籠罩在威脅、恐嚇中。

“愛(ài)瑪公司凝聚了張劍所有心血，而且當(dāng)時(shí)公司正在籌備上市，張劍擔(dān)心顧新劍的行為會(huì)毀掉公司。”她說(shuō)。

但顧新劍的辯護(hù)律師顏丙杰表示，當(dāng)時(shí)顧新劍不認(rèn)為自己在敲詐，他認(rèn)為這些錢(qián)大多是民事借款，其間也談及股權(quán)轉(zhuǎn)讓。

證人說(shuō)法

制作大牌子寫(xiě)“偷稅”

顧新劍被指讓副總堵公司門(mén)

江蘇天爵公司副總經(jīng)理蔡杰作證回憶了一些細(xì)節(jié)：“2013年7月的一天，顧新劍打電話(huà)讓其去做一個(gè)牌子，并給其發(fā)了一條短信，讓其把短信內(nèi)容寫(xiě)在牌子上，后其做了一個(gè)長(zhǎng)2米、寬1米的塑料泡沫牌子，紅底黑字寫(xiě)的好像是舉報(bào)無(wú)錫愛(ài)瑪偷稅漏稅方面的內(nèi)容。”

他說(shuō)，第二天，顧新劍讓他帶著保安去堵無(wú)錫愛(ài)瑪?shù)拇箝T(mén)，其用一輛寶馬車(chē)和一輛別克車(chē)從中午開(kāi)始把無(wú)錫愛(ài)瑪?shù)哪祥T(mén)堵上，顧新劍來(lái)之后進(jìn)公司去找當(dāng)時(shí)的總經(jīng)理高輝，下午4點(diǎn)多才離開(kāi)，顧新劍這么做的目的是向張劍要錢(qián)。

無(wú)錫愛(ài)瑪管理部員工王某證實(shí)，顧新劍的人打出橫幅，舉報(bào)無(wú)錫愛(ài)瑪偷稅漏稅，因?yàn)檫@件事，當(dāng)天公司的夜班被取消。

正月登門(mén)被警察帶走

曾到稅務(wù)總局舉報(bào)

天津愛(ài)瑪副總裁余林作證稱(chēng)，2011年10月，在無(wú)錫湖濱飯店，其和張劍等人談生意時(shí)，顧新劍來(lái)了，向張劍要錢(qián)，先要6個(gè)億，后又說(shuō)要2個(gè)億，還說(shuō)要舉報(bào)無(wú)錫愛(ài)瑪偷稅漏稅問(wèn)題。當(dāng)晚，他繼續(xù)向張劍要錢(qián)，說(shuō)如果不給愛(ài)瑪就別干了，張劍沒(méi)辦法就答應(yīng)給他5000萬(wàn)。

天津愛(ài)瑪華北區(qū)總經(jīng)理李世治作證稱(chēng)，2012年底至2013年，顧新劍一共給他發(fā)了四五百條短信息，內(nèi)容大多是敗壞公司聲譽(yù)等方面的內(nèi)容。

他還說(shuō)，顧新劍給公司客戶(hù)、經(jīng)銷(xiāo)商都發(fā)過(guò)，公司里被顧新劍搞得人心惶惶。

李某作證稱(chēng)，當(dāng)時(shí)自己和顧新劍去了國(guó)家稅務(wù)總局，顧新劍向一位局長(zhǎng)介紹了無(wú)錫愛(ài)瑪偷稅漏稅的情況，這位局長(zhǎng)讓其走程序，顧新劍在舉報(bào)材料上簽名后給了對(duì)方。

張劍的司機(jī)黃某證實(shí)，2014年2月9日即正月初十，顧新劍來(lái)河南商丘找張劍，先是說(shuō)來(lái)拜年，之后又試圖要6000萬(wàn)至8000萬(wàn)，張劍當(dāng)即拒絕并聯(lián)系了警方，后顧新劍被警察帶走，次日被刑事拘留。

愛(ài)瑪被罰

無(wú)錫國(guó)稅認(rèn)定漏稅2000萬(wàn)余元

顧新劍被抓后半年多，即2014年9月，無(wú)錫市國(guó)稅局因漏稅問(wèn)題對(duì)無(wú)錫愛(ài)瑪進(jìn)行了行政處罰。稅務(wù)行政處罰決定書(shū)、稅務(wù)處理決定書(shū)等都成為這起刑事案件的證據(jù)寫(xiě)進(jìn)了判決書(shū)中。

根據(jù)2014年9月29日無(wú)錫市國(guó)稅局作出的稅務(wù)行政處罰決定書(shū)，該局對(duì)無(wú)錫愛(ài)瑪車(chē)業(yè)有限公司2009年8月1日至2012年12月31日情況進(jìn)行檢查，進(jìn)而認(rèn)定——“你單位2009年至2010年賬外經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售貨物并已收取貨款，含稅價(jià)分別為14389549元、111279327元，未申報(bào)繳納稅款。其中，2009年未入賬銷(xiāo)售收入12298759.53元，2010年未入賬銷(xiāo)售收入95110535.9元，賬外經(jīng)營(yíng)所耗用原材料未入賬，未于企業(yè)所得稅前扣除。”

無(wú)錫市國(guó)稅局向無(wú)錫愛(ài)瑪追繳2009年增值稅209萬(wàn)余元，追繳2010年增值稅1616萬(wàn)余元，合計(jì)1825萬(wàn)余元。

同時(shí)，根據(jù)稅收征收管理法和稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則規(guī)定，按同行業(yè)相同規(guī)模企業(yè)平均應(yīng)稅所得率計(jì)算相應(yīng)年度企業(yè)所得稅，無(wú)錫市國(guó)稅局要求無(wú)錫愛(ài)瑪補(bǔ)繳企業(yè)所得稅175萬(wàn)余元。

無(wú)錫市國(guó)稅局還對(duì)無(wú)錫愛(ài)瑪處以追繳稅款50%的罰款，計(jì)1000萬(wàn)余元。

法院審理

判處有期徒刑20年 顧新劍不服一審上訴

經(jīng)過(guò)審理，天津市靜海區(qū)人民法院認(rèn)定顧新劍構(gòu)成敲詐勒索罪，并將金額認(rèn)定為2.35億元，這個(gè)數(shù)額目前為國(guó)內(nèi)最大敲詐勒索既遂數(shù)額。同時(shí)，法院還認(rèn)定顧新劍構(gòu)成職務(wù)侵占罪，涉案金額3000萬(wàn)元。

2016年4月5日，法院以敲詐勒索罪判處顧新劍有期徒刑15年，以職務(wù)侵占罪判處顧新劍有期徒刑15年，兩罪并罰執(zhí)行有期徒刑20年。據(jù)了解，有期徒刑15年既是敲詐勒索罪的最高刑期，也是職務(wù)侵占罪的最高刑期。

據(jù)法制晚報(bào)(微信ID：fzwb_52165216)記者了解，一審判決后，顧新劍不服上訴至天津市第一中級(jí)人民法院。顧新劍認(rèn)為，自己不構(gòu)成職務(wù)侵占罪，涉案的3000萬(wàn)元抵押貸款自己一個(gè)月內(nèi)就借用張劍的3000萬(wàn)元還上了，并以天津愛(ài)瑪股權(quán)向張劍質(zhì)押擔(dān)保，最終把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給張劍，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款沖抵了借款，現(xiàn)在既不欠無(wú)錫愛(ài)瑪這3000萬(wàn)元，也不欠張劍這3000萬(wàn)元。

對(duì)于敲詐勒索，顧新劍認(rèn)為自己沒(méi)有敲詐勒索張劍的語(yǔ)言、行為或短信，2.35億元涉案金額一部分是股東應(yīng)得的分紅，另一部分是從張劍和無(wú)錫愛(ài)瑪公司處得到的借款，而且張劍為了幾千萬(wàn)元的漏稅金額不暴露而受脅迫給自己2個(gè)多億，不合情理。